尚彥卿
司法專家
深圳市中級(jí)人民法院金融法庭
作者：尚彥卿
來(lái)源：尚法言清公眾號(hào)
發(fā)布時(shí)間：2021-08-29 12:47:12
（攝于２０１１年７月在香港終審法院學(xué)習(xí)期間，致敬并致謝陳兆愷常任法官）
作者簡(jiǎn)介：尚彥卿，深圳金融法庭高級(jí)法官，香港大學(xué)普通法碩士，西南政法大學(xué)民法學(xué)碩士，商法學(xué)博士
討論罰息、復(fù)利和罰息的復(fù)利僅限定在金融借款的語(yǔ)境下，且不包括信用卡。本文分三個(gè)部分展開(kāi)。
一、內(nèi)涵
罰息是借款人在約定的日期未還款造成逾期而交納的罰金或利息。罰息以逾期的借款本金為基數(shù)乘以罰息利率而來(lái)，以“逾期的借款本金”為基數(shù)，這一點(diǎn)很重要。
復(fù)利是指借款人在規(guī)定日期未還款，貸款人對(duì)逾期未付的合同期內(nèi)利息收取的罰金或利息。復(fù)息以合同期內(nèi)應(yīng)付未付利息為基數(shù)乘以復(fù)利利率而來(lái)。同樣，需要強(qiáng)調(diào)復(fù)利的基數(shù)是合同期內(nèi)應(yīng)付未付的利息。
罰息的復(fù)利是指借款人在約定的日期未還款，貸款人對(duì)罰息收取的復(fù)利。
金融機(jī)構(gòu)對(duì)逾期貸款可以按照一定的利率收取罰息和復(fù)利，來(lái)源于中國(guó)人民銀行的規(guī)定?！吨袊?guó)人民銀行人民幣利率管理規(guī)定》（銀發(fā)［１９９９］７７號(hào)）規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)“可從逾期或擠占挪用之日起，按罰息利率計(jì)收罰息”“對(duì)貸款期內(nèi)不能按期支付的利息按貸款合同利率按季或按月計(jì)收復(fù)利，貸款逾期后改按罰息利率計(jì)收復(fù)利”?！吨袊?guó)人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀發(fā)［２００３］２５１號(hào)）第三條明確：“關(guān)于罰息利率問(wèn)題。逾期貸款（借款人未按合同約定日期還款的借款）罰息利率由現(xiàn)行按日萬(wàn)分之二點(diǎn)一計(jì)收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收３０％－５０％；借款人未按合同約定用途使用借款的罰息利率，由現(xiàn)行按日萬(wàn)分之五計(jì)收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收５０％－１００％。對(duì)逾期或未按合同約定用途使用借款的貸款，從逾期或未按合同約定用途使用貸款之日起，按罰息利率計(jì)收利息，直至清償本息為止。對(duì)不能按時(shí)支付的利息，按罰息利率計(jì)收復(fù)利?！焙笳邔?fù)利的利率標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一為罰息利率，而未再區(qū)分合同期內(nèi)和逾期。
對(duì)于金融機(jī)構(gòu)收取復(fù)利，司法是承認(rèn)相關(guān)約定的有效性的。如原《最高人民法院關(guān)于審理涉及金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)、管理、處置國(guó)有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》［法釋（２００１）１２號(hào)］第７條對(duì)此就有明確的規(guī)定。該條規(guī)定：“債務(wù)人逾期歸還貸款，原借款合同約定的利息計(jì)算方法不違反法律法規(guī)規(guī)定的，該約定有效。沒(méi)有約定或者不明的，依照中國(guó)人民銀行《人民幣利率管理規(guī)定》計(jì)算利息和復(fù)息。”雖然該司法解釋已于２０２１年１月１日后被廢止，但該條指向性條款已被司法廣泛采納和適用。需要說(shuō)明的是，復(fù)利的計(jì)算基數(shù)是借款期限內(nèi)的應(yīng)付利息，并不能就逾期利息計(jì)算復(fù)利，質(zhì)言之，罰息的復(fù)利得不到支持。實(shí)踐中，不少金融機(jī)構(gòu)在計(jì)算復(fù)利時(shí)是按季度或月來(lái)計(jì)算的。
二、實(shí)操
（一）合同約定。一般情況下，金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款均約定了罰息、復(fù)利和罰息的復(fù)利。需要明確的是，無(wú)論是罰息、復(fù)利、罰息的復(fù)利，如果合同沒(méi)有約定，自無(wú)得到支持的可能性。即使有約定，亦不一定完全能夠得到支持，尚需考量諸多因素，比如標(biāo)準(zhǔn)是否過(guò)高的問(wèn)題。故而，有約定是討論能否得到支持的前提。
（二）罰息、復(fù)利的利率標(biāo)準(zhǔn)。一般頂格約定，即逾期或提前到期的貸款按照合同約定的利率上?。担埃?；對(duì)于未按合同約定用途使用借款的貸款，則約定上?。保埃埃?。換言之，實(shí)踐中，金融機(jī)構(gòu)均是按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的上限來(lái)約定罰息和復(fù)利的利率，復(fù)利利率適用罰息利率。然而，司法實(shí)踐中，較少有金融機(jī)構(gòu)主張借款人“未按照借款用途使用貸款”而主張罰息、復(fù)利標(biāo)準(zhǔn)上浮１００％，主要的原因是“未按照借款用途使用貸款”存在舉證上的困難。而逾期或提前到期的舉證相對(duì)而言要簡(jiǎn)單得多。
（三）主張方式。金融機(jī)構(gòu)一般既主張罰息、復(fù)利，還主張罰息的復(fù)利，但就罰息的復(fù)利，并不能得到司法的認(rèn)可和支持。部分法院甚至出臺(tái)指導(dǎo)性意見(jiàn)，明確罰息的復(fù)利不應(yīng)得到支持。比如早在２００５年的《廣東省高級(jí)人民法院關(guān)于審理金融機(jī)構(gòu)借貸糾紛案件的指導(dǎo)意見(jiàn)》第二十一條第三款就明確規(guī)定：“借款到期后，借款人沒(méi)有歸還應(yīng)付本金和利息，對(duì)逾期本金部分按同期貸款的罰息標(biāo)準(zhǔn)計(jì)收逾期罰息；對(duì)逾期罰息不再計(jì)收復(fù)息?！敝圆恢С?，其背后的原因在于我國(guó)合同法及現(xiàn)在的民法典的確立的違約責(zé)任系補(bǔ)償性而非懲罰性的。
舉例說(shuō)明：逾期貸款本金為ａ，逾期天數(shù)為ｄ；逾期貸款期內(nèi)應(yīng)付未付利息為ｂ，逾期天數(shù)為ｅ；罰息和復(fù)利利率為ｃ，則罰息＝ａ＊ｃ＊ｄ，復(fù)利＝ｂ＊ｃ＊ｅ。部分金融機(jī)構(gòu)在主張罰息或復(fù)利時(shí)，有時(shí)會(huì)將罰息和復(fù)利統(tǒng)稱罰息或復(fù)利，此時(shí)關(guān)注的重點(diǎn)是看計(jì)算的基數(shù)，如果基數(shù)是（ａ＋ｂ），則無(wú)論稱之為罰息，抑或稱之為復(fù)利，事實(shí)上此種情況下，金融機(jī)構(gòu)既主張了罰息又主張了復(fù)利，即（ａ＋ｂ）ｃ＝ａ＊ｃ＋ｂ＊ｃ。
一般而言，前述計(jì)算并不會(huì)存在爭(zhēng)議，但如果金融機(jī)構(gòu)主張借款提前到期，則存在兩種主張罰息和復(fù)利的策略：其一，僅主張罰息，而無(wú)復(fù)利。此種方式是在借款人逾期支付利息的時(shí)間作為主張合同到期日和主張罰息的開(kāi)始時(shí)間，而此時(shí)，因借款人并不拖欠期內(nèi)利息，故并不產(chǎn)生復(fù)利。其二，既主張罰息，又主張復(fù)利。雖然主張?zhí)崆暗狡?，但并不主張?zhí)崆暗狡谌諡檫`約日，仍然按照合同到期日為罰息和復(fù)利的起算時(shí)間。第二種主張方式既主張了罰息，又主張了復(fù)利，貌似是更優(yōu)的選擇。但事實(shí)也許并非如此，須知罰息是以逾期借款本金為基數(shù)，正常情況下該基數(shù)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于期內(nèi)應(yīng)付未付利息，第二種主張方式系放棄了提前到期日至合同期滿日之間的罰息，轉(zhuǎn)而主張合同期內(nèi)應(yīng)付未付利息以及以該利息為基數(shù)的復(fù)利，正常情況下，該種方式得不償失。除非復(fù)利計(jì)算的時(shí)間足夠長(zhǎng)，然而在強(qiáng)制執(zhí)行期間的限制下，該種方式并不具備現(xiàn)實(shí)可行性?；蛘咴谶€款“先息后本”的例外情形下有適用之余地。
三、建議
基于以上分析，關(guān)于金融借款的罰息、復(fù)利和罰息的復(fù)利，至少可以有以下幾點(diǎn)可供參考的建議：
（一）合同約定是前提。無(wú)論是罰息、復(fù)利，抑或罰息的復(fù)利，如無(wú)約定，不存在主張的余地。有約定是主張的前提。
（二）堅(jiān)定主張罰息和復(fù)利。只要合同有約定，罰息和復(fù)利一般能夠得到支持。究其原因，在于罰息是對(duì)應(yīng)付本金而未付的一種違約性質(zhì)的懲罰；而復(fù)利則是對(duì)應(yīng)付未付利息的一種懲罰，性質(zhì)上都屬于違約金，體現(xiàn)法律對(duì)違約者的否定性評(píng)價(jià)，故罰息和復(fù)利的利率上浮一定的幅度是合理的。
（三）罰息、復(fù)利的利率要適可而止。如果合同約定的利率本身很高，比如已經(jīng)有１５％以上的，不建議另行按照人民銀行的規(guī)定約定上浮上限５０％或１００％主張罰息、復(fù)利的利率。主要的原因在于，上浮后可能觸碰利率保護(hù)的上限問(wèn)題。搞不好，可能會(huì)偷雞不成蝕把米。
（四）罰息和復(fù)利的起算時(shí)間宜早不宜遲。即使提前到期可能無(wú)復(fù)利可收的情況下，亦是如此，須知罰息的基數(shù)是逾期借款本金，罰息的利率是上浮后的利率。當(dāng)然，例外情形是，合同約定還款“先還本，后還息”。此種情況下，可能出現(xiàn)主張復(fù)利為更優(yōu)選擇。但畢竟“先本后息”的還款方式，少之又少。
（五）抓住關(guān)鍵的“基數(shù)”。無(wú)需過(guò)多糾結(jié)于金融機(jī)構(gòu)主張的是罰息或復(fù)利，抑或罰息和復(fù)利，主張是否合理關(guān)鍵是看主張的基數(shù)是本金或利息，抑或是本金加利息。
（六）無(wú)需過(guò)多關(guān)注罰息的復(fù)利。無(wú)論是否約定罰息的復(fù)利，從全國(guó)司法裁判的判例來(lái)看，得到支持的可能性不大。雖可主張，但要做好得不到支持的心理準(zhǔn)備，在提交債權(quán)計(jì)算明細(xì)時(shí)，最好準(zhǔn)備一份得不到支持的明細(xì)。
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