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一是信托貸款被直接認(rèn)定為民間借貸

信托貸款是指信托機(jī)構(gòu)在國家規(guī)定的范圍內(nèi)，制定信托發(fā)行計(jì)劃，募集資金，通過信托計(jì)劃募集的信托資金，對自行審定的單位和項(xiàng)目發(fā)放的貸款，本質(zhì)上也可歸屬于委托貸款。在某金融借款合同糾紛案判決中，法院認(rèn)定，Ａ公司通過與信托公司設(shè)立單一資金信托計(jì)劃，以信托貸款的方式給Ｂ公司放貸，在Ａ公司和Ｂ公司之間實(shí)質(zhì)上成立民間借貸關(guān)系，利息、違約金等權(quán)利義務(wù)均應(yīng)受民間借貸相關(guān)法律、法規(guī)和司法解釋的規(guī)制。這就是非金融借款合同規(guī)范向傳統(tǒng)的信托貸款領(lǐng)域延伸的體現(xiàn)。

二是委托貸款被直接認(rèn)定為民間借貸

委托貸款是委托人以其可以自主支配的資金，委托銀行按其所指定的對象或投向、規(guī)定的用途和范圍、定妥的條件（期限、金額、利率等）代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。在某委托貸款合同糾紛案的判決中，法院認(rèn)定在委托貸款合同中，受托銀行收取代理委托貸款手續(xù)費(fèi)，并不承擔(dān)信用風(fēng)險，其實(shí)質(zhì)是委托人與借款人之間的民間借貸。委托貸款合同的效力、委托人與借款人之間的利息、逾期利息、違約金等權(quán)利義務(wù)均應(yīng)受有關(guān)民間借貸的法律、法規(guī)和司法解釋的規(guī)制。這是非金融借款合同規(guī)范向傳統(tǒng)委托貸款領(lǐng)域延伸的體現(xiàn)。

由于委托貸款是《中國人民銀行貸款通則》第七條規(guī)定的貸款種類之一，實(shí)踐中對于委托貸款、信托貸款是否應(yīng)當(dāng)穿透認(rèn)定為民間借貸仍有不同意見。最近，劉貴祥專委在全國法院金融審判工作會議上的講話中指出，實(shí)踐中將委托貸款“穿透”認(rèn)定為民間借貸的做法，是對相關(guān)監(jiān)管政策的誤讀誤用。委托貸款是納入監(jiān)管的一項(xiàng)金融業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與金融借款合同做相同的處理。根據(jù)這一最新精神，民間借貸規(guī)范向金融借款領(lǐng)域的延伸將會緩和下來。

一是借款合同規(guī)范向融資租賃的延伸

融資租賃合同具有“融資”和“融物”的雙重特性，它借助占有媒介關(guān)系實(shí)現(xiàn)對融資人（承租人）和出租人的利益平衡。在售后回租的情況下，更是借助民法上的占有改定技術(shù)實(shí)現(xiàn)出租人和承租人的雙贏。我個人認(rèn)為，在融資租賃合同之下，融物和融資互為融資租賃合同目的和手段。一般的融資租賃合同，融物的取向更明顯。但在售后回租的場景下，融資的取向則更明顯。由于融資租賃合同關(guān)系必須具備融資和融物的要素，假如在實(shí)踐中欠缺融物的要素，則會構(gòu)成純粹的融資，可能被認(rèn)定為借款合同。比如，以城市地下管網(wǎng)作為融資租賃標(biāo)的物的，若經(jīng)過事實(shí)查明并沒有真正的融物，會被認(rèn)定為借款合同。

二是借款合同規(guī)范向保理融資的延伸

《民法典》新設(shè)保理合同一章（７６１—７６９條），在保理之下，應(yīng)收賬款債權(quán)人將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理人，從保理人處獲得融資。在一些情況下，比如，合同中未約定應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容，或者雖然約定應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓，但保理人明知應(yīng)收賬款不存在，或因債務(wù)人清償已經(jīng)導(dǎo)致應(yīng)收賬款債權(quán)消滅的，此時因不存在保理的實(shí)質(zhì)要件而不能成立保理，但當(dāng)事人之間確實(shí)存在融資，故應(yīng)認(rèn)定為借款合同。此外，當(dāng)事人之間約定的保理融資款的數(shù)額、融資期限如果與應(yīng)收賬款本身的金額、履行期限不能對應(yīng)，并且約定由應(yīng)收賬款債權(quán)人直接償還保理融資，這種情況看似是有追索權(quán)的保理，但實(shí)際上保理人融出的資金不能與成立保理所必須的應(yīng)收賬款關(guān)聯(lián)，故無法確定保理的成立，而應(yīng)當(dāng)認(rèn)定借款融資的成立，從而適用借款合同規(guī)范。

三是借款合同規(guī)范向保兌倉交易延伸

在保兌倉交易中，賣方、買方和銀行訂立三方合作協(xié)議，其中買方向銀行繳存一定比例的承兌保證金，銀行向買方簽發(fā)以賣方為收款人的銀行承兌匯票，買方將銀行承兌匯票交付賣方作為貨款，銀行根據(jù)買方繳納的保證金的一定比例向賣方簽發(fā)提貨單，賣方根據(jù)提貨單向買方交付對應(yīng)金額的貨物，買方銷售貨物后，將貨款再繳存為保證金。保兌倉交易的本質(zhì)是預(yù)付款的買賣，它以買賣雙方有真實(shí)買賣關(guān)系為前提，整個交易模式實(shí)際上可以拆分為三個基本的合同：即買方與賣方的買賣合同關(guān)系、買方與銀行間的融資合同關(guān)系、賣方與銀行的擔(dān)保關(guān)系。保兌倉交易中如果沒有真實(shí)買賣關(guān)系，保兌倉交易的核心要素就是缺位的，此時的交易關(guān)系中實(shí)際就只剩下融資了，應(yīng)當(dāng)適用借款合同的規(guī)范。