金監(jiān)總局對貸款和風(fēng)險相關(guān)問題的官方回復(fù)合集
作者：王倩倩
來源：法詢金融研究院
發(fā)布時間：2025-05-06 11:06:41
洪艷蓉
法學(xué)教授
北京大學(xué)法院院
本文匯總了國家金融監(jiān)督管理總局自2024年以來針對貸款和風(fēng)險相關(guān)問題的官方回復(fù)，并在此基礎(chǔ)上，對某些關(guān)鍵問題提供了更為詳盡且深入的解析與解答。1. 問：《固定資產(chǎn)貸款管理辦法》第四條規(guī)定“（一）…包括對在建或已建項目的再融資”中，“已建項目”是否包括已經(jīng)竣工備案的房地產(chǎn)項目？答：根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理辦法》規(guī)定，已建項目指的是已經(jīng)建成或竣工的項目；固定資產(chǎn)貸款應(yīng)用于借款人固定資產(chǎn)投資。
備注：根據(jù)回復(fù)對已建項目的界定，已經(jīng)竣工備案的房地產(chǎn)項目應(yīng)該屬于已建項目。
2. 問：根據(jù)《流動資金貸款管理辦法》相關(guān)規(guī)定，企業(yè)經(jīng)營中，繳稅、管理人員獎金（非分紅）、解付到期承兌匯票等用途是否可以使用流動資金貸款？特別是解付到期票據(jù)，用貸款資金解付到期承兌符合企業(yè)經(jīng)營實際需要。答：1.根據(jù)《流動資金貸款管理辦法》有關(guān)規(guī)定，流動資金貸款應(yīng)用于企業(yè)日常經(jīng)營周轉(zhuǎn)。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的合理的稅屬于上述范圍。管理人員獎金不屬于上述范圍。
2.《流動資金貸款管理辦法》主要規(guī)范銀行機(jī)構(gòu)發(fā)放流動資金貸款用于企業(yè)日常經(jīng)營，比如企業(yè)購買原材料支付貨款等。而解付到期票據(jù)是票據(jù)到期后的兌付，是票據(jù)行為，不是企業(yè)日常生產(chǎn)或經(jīng)營，不屬于《流動資金貸款管理辦法》范疇。
相關(guān)法條：《流動資金貸款管理辦法》 國家金融監(jiān)督管理總局令[2024]2號第三條 本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向法人或非法人組織（按照國家有關(guān)規(guī)定不得辦理銀行貸款的主體除外）發(fā)放的，用于借款人日常經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。第九條 貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途。流動資金貸款不得用于借款人股東分紅，以及金融資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資；不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。對向地方金融組織發(fā)放流動資金貸款另有規(guī)定的，從其規(guī)定。3. 問：《個人貸款管理辦法》 第二十六條規(guī)定，“貸款人應(yīng)與借款人簽訂書面借款合同，需擔(dān)保的應(yīng)同時簽訂擔(dān)保合同或條款。貸款人應(yīng)要求借款人當(dāng)面簽訂借款合同及其他相關(guān)文件。對于金額不超過二十萬元人民幣的貸款，可通過電子銀行渠道簽訂有關(guān)合同和文件（不含用于個人住房用途的貸款）”，是否意味著超過20萬元的個人貸款僅能以柜面簽約的方式辦理？答：《個人貸款管理辦法》 第二十六條規(guī)定，貸款人應(yīng)與借款人簽訂書面借款合同，需擔(dān)保的應(yīng)同時簽訂擔(dān)保合同或條款。貸款人應(yīng)要求借款人當(dāng)面簽訂借款合同及其他相關(guān)文件。對于金額不超過二十萬元人民幣的貸款，可通過電子銀行渠道簽訂有關(guān)合同和文件（不含用于個人住房用途的貸款）。根據(jù)上述規(guī)定，超過二十萬元人民幣的貸款應(yīng)當(dāng)面簽訂借款合同。
備注：本次回復(fù)為借貸雙方應(yīng)該當(dāng)面簽訂借款合同，但是并非僅能以柜面簽約，指的是借貸雙方于同一時間在同一場所面對面簽訂合同，仍然可以以其他面見方式。例如上門簽約服務(wù)等。
4. 問：想咨詢一下《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法》第四十八條，“商業(yè)銀行自2023年7月1日起新發(fā)生的業(yè)務(wù)應(yīng)按本辦法要求進(jìn)行分類”，對于新發(fā)生的業(yè)務(wù)如何界定？答：關(guān)于《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法》（中國銀行保險監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行令2023年第1號）第四十八條所述的新業(yè)務(wù)，2023年7月1日后新發(fā)生的業(yè)務(wù)形成的金融資產(chǎn)，以及對已有業(yè)務(wù)借新還舊、再融資以及合同調(diào)整等形成的金融資產(chǎn)，均屬于新業(yè)務(wù)。
備注：這里的新業(yè)務(wù)，主要界定點是2023年7月1日，只要在該日期之后開展的業(yè)務(wù)都屬于新發(fā)生的業(yè)務(wù)。
5. 問：請問《固定資產(chǎn)貸款管理辦法》《流動資金貸款管理辦法》《個人貸款管理辦法》這三個辦法規(guī)定是否同樣適用于保理公司、典當(dāng)公司以及融資租賃公司。答：根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理辦法》《流動資金貸款管理辦法》《個人貸款管理辦法》規(guī)定，上述三個辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)。同時，國家開發(fā)銀行、政策性銀行以及經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)設(shè)立的非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的固定資產(chǎn)貸款，可參照本辦法執(zhí)行。其他相關(guān)機(jī)構(gòu)則不在適用范圍內(nèi)。
備注：三個辦法主要適用于吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)，以及部分經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)設(shè)立的非銀行金融機(jī)構(gòu)。對于保理公司、典當(dāng)公司以及融資租賃公司等機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)模式、監(jiān)管要求等與上述金融機(jī)構(gòu)存在明顯差異，因此三個辦法不適用于保理公司、典當(dāng)公司以及融資租賃公司。保理公司：主要從事應(yīng)收賬款管理、催收、融資等服務(wù)的機(jī)構(gòu)。典當(dāng)公司：主要以典當(dāng)方式提供短期融資服務(wù)的機(jī)構(gòu)。融資租賃公司：提供設(shè)備租賃及融資服務(wù)的機(jī)構(gòu)。
6. 問：《中國人民銀行辦公廳 國家金融監(jiān)督管理總局辦公廳關(guān)于做好經(jīng)營性物業(yè)貸款管理的通知》中明確2024年底前，對規(guī)范經(jīng)營、發(fā)展前景良好的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，全國性商業(yè)銀行在風(fēng)險可控、商業(yè)可持續(xù)基礎(chǔ)上，還可發(fā)放經(jīng)營性物業(yè)貸款用于償還該企業(yè)及其集團(tuán)控股公司（含并表子公司）存量房地產(chǎn)領(lǐng)域相關(guān)貸款和公開市場債券。請問此條適用于地方城市商業(yè)銀行嗎？答：《中國人民銀行辦公廳 國家金融監(jiān)督管理總局辦公廳關(guān)于做好經(jīng)營性物業(yè)貸款管理的通知》中明確2024年底前，對規(guī)范經(jīng)營、發(fā)展前景良好的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，全國性商業(yè)銀行在風(fēng)險可控、商業(yè)可持續(xù)基礎(chǔ)上，還可發(fā)放經(jīng)營性物業(yè)貸款用于償還該企業(yè)及其集團(tuán)控股公司（含并表子公司）存量房地產(chǎn)領(lǐng)域相關(guān)貸款和公開市場債券。此條不適用于城市商業(yè)銀行。
7. 問：新的固定資產(chǎn)貸款管理辦法中，明確規(guī)定已建成項目可以進(jìn)行再融資。請問再融資融進(jìn)的資金，可否用于償還原項目建設(shè)過程中形成的非銀行金融機(jī)構(gòu)的融資租賃款？答：《固定資產(chǎn)貸款管理辦法》第四條中的再融資，指的是直接用于項目建設(shè)的繼續(xù)融資，不包括用于對原有債務(wù)的償還。
備注：對已建成項目再融資，指的是直接用于項目建設(shè)的繼續(xù)融資，主要目的是為項目的繼續(xù)建設(shè)或運(yùn)營提供資金支持，而不包括用于對原有債務(wù)的償還。這里可以聯(lián)系到城投非標(biāo)債務(wù)置換的問題，從表面上來看，金融監(jiān)管總局對本問的回復(fù)“不得用于對原有債務(wù)的償還”是叫停了銀行的置換貸款業(yè)務(wù)，但筆者認(rèn)為不然。法規(guī)原文：《固定資產(chǎn)貸款管理辦法》國家金融監(jiān)督管理總局令〔2024〕1號第四條 本辦法所稱項目融資，是指符合以下特征的固定資產(chǎn)貸款：（一）貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；本條款的再融資前提是用于建造項目的融資，而并非廣泛意義上的再融資。對于有固定融資目的的再融資當(dāng)然不可以用于對債務(wù)的償還，對于原有債務(wù)的再融資，不應(yīng)該屬于第四條限定的范疇。因此，筆者認(rèn)為在新的固定資產(chǎn)貸款管理辦法中金融監(jiān)管總局并沒有叫停銀行的置換貸款業(yè)務(wù)。8. 問：根據(jù)《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法》第三十一條“至少每季度對全部金融資產(chǎn)進(jìn)行一次風(fēng)險分類”，已劃入損失類的資產(chǎn)，可判定該資產(chǎn)為幾乎全部損失狀態(tài)，撥備計提比例也按照100%計提，為避免工作大量重復(fù)，已進(jìn)入損失類資產(chǎn)能否免予每季度重新分類？答：根據(jù)《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法》（中國銀行保險監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行令2023年第1號）第三十一條，商業(yè)銀行應(yīng)至少每季度對全部金融資產(chǎn)進(jìn)行一次風(fēng)險分類。對于債務(wù)人財務(wù)狀況或影響債務(wù)償還的因素發(fā)生重大變化的，應(yīng)及時調(diào)整風(fēng)險分類。因此，不論資產(chǎn)的風(fēng)險分類如何，均應(yīng)至少每季度進(jìn)行一次風(fēng)險分類。
9. 問：《中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于2023年加力提升小微企業(yè)金融服務(wù)質(zhì)量的通知》中“小微企業(yè)”的含義，指的是普惠型小微企業(yè)，還是按照工信部標(biāo)準(zhǔn)劃分“大、中、小、微型”的“小微企業(yè)”？答：文件中的“小微企業(yè)”是按照工業(yè)和信息化部《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》中劃分的小型企業(yè)和微型企業(yè)。現(xiàn)行政策中并不存在“普惠型小微企業(yè)”的概念。“普惠型小微企業(yè)貸款”是指“單戶授信總額1000萬元及以下的小微企業(yè)貸款”。
10. 問：《商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款管理暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立人工復(fù)核驗證機(jī)制。請問人工復(fù)核驗證是否必須在貸款發(fā)放前的審查審批環(huán)節(jié)，僅在貸后管理環(huán)節(jié)進(jìn)行專項的核實校驗是否符合規(guī)定。
答：根據(jù)《商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款管理暫行辦法》第二十二條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立人工復(fù)核驗證機(jī)制，作為對風(fēng)險模型自動審批的必要補(bǔ)充。因此人工復(fù)核驗證是對自動審批的補(bǔ)充，應(yīng)置于審查環(huán)節(jié)，而非貸后管理環(huán)節(jié)。
11. 問：根據(jù)《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法》有關(guān)要求，已結(jié)清的關(guān)注類貸款是否需要調(diào)整為正常類？
答：《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法》（中國銀行保險監(jiān)督管理委員會 中國人民銀行令2023年第1號）第三條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)對表內(nèi)承擔(dān)信用風(fēng)險的金融資產(chǎn)和表外項目進(jìn)行風(fēng)險分類。已結(jié)清的貸款無需再進(jìn)行風(fēng)險分類。
備注：對于已經(jīng)結(jié)清的貸款，表內(nèi)表外都不再存在該筆貸款，無需進(jìn)行風(fēng)險分類。
12. 問：請問流動資金貸款管理辦法中，流動資金貸款不得用于借款人股東分紅，以及金融資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，其中所指的金融資產(chǎn)包含哪些呢？答：金融資產(chǎn)范圍按照會計準(zhǔn)則定義的金融資產(chǎn)掌握。
備注：金融資產(chǎn)通常包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款項、股權(quán)投資、債權(quán)投資和衍生金融工具形成的資產(chǎn)等。
相關(guān)法條：關(guān)于印發(fā)修訂《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》的通知 財會〔2017〕7號第十六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)其管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)劃分為以下三類：（一）以攤余成本計量的金融資產(chǎn)。
（二）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。
（三）以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。13. 問：《固定資產(chǎn)貸款管理辦法》《流動資金貸款管理辦法》《個人貸款管理辦法》（以下分別簡稱《固貸辦法》《流貸辦法》《個貸辦法》，統(tǒng)稱“三個辦法”）自2024年7月1日起施行，對于7月1日前的存量貸款業(yè)務(wù)該如何處理？答：對于7月1日前已簽訂的用信合同（包括形成表外“不可無條件撤銷的貸款承諾”的循環(huán)貸款合同，下同），如相關(guān)條款與修訂后“三個辦法”存在差異，如貸款期限、受托支付方式等，可仍按照原“三個辦法一個指引”繼續(xù)執(zhí)行。
備注：此次回復(fù)實際上是為銀行和借款人提供了一個過渡期，對于已經(jīng)簽訂的信用合同可以不立即按照新辦法調(diào)整，有助于減少因為新規(guī)定的施行而可能帶來的市場沖擊和不確定性。
14. 問：辦理抵質(zhì)押貸款時對押品有哪些要求？答：辦理抵質(zhì)押貸款時，押品管理應(yīng)符合民法典等法律法規(guī)以及“三個辦法”、《商業(yè)銀行押品管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2017〕16號）等有關(guān)監(jiān)管要求。商業(yè)銀行應(yīng)審慎確認(rèn)抵質(zhì)押物的適格性，并合理評估押品權(quán)屬關(guān)系、價值和變現(xiàn)能力等情況。如，公共資產(chǎn)是否能作為抵質(zhì)押物，應(yīng)符合相關(guān)行業(yè)主管部門的要求。
備注：回復(fù)中的公共資產(chǎn)通常涉及公共利益和公共安全，因此其作為押品需要符合相關(guān)行業(yè)主管部門的要求和規(guī)定。在辦理公共資產(chǎn)抵質(zhì)押貸款時，商業(yè)銀行需要與相關(guān)行業(yè)主管部門進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)，確保押品的合法性和合規(guī)性，否則很有可能被認(rèn)定為無效抵押。
15. 問：《固貸辦法》中“固定資產(chǎn)投資”的范圍如何界定？答：根據(jù)《固貸辦法》第三條，凡是對固定資產(chǎn)進(jìn)行的建設(shè)、購置和改造行為，均可納入固定資產(chǎn)投資。
鑒于《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2009年第2號）已于“三個辦法”施行時同步廢止，《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于く固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法〉的解釋口徑》（刊載于2010年第28期《監(jiān)管工作信息》）也不再有效。
《固貸辦法》中的“固定資產(chǎn)”是廣義上的固定資產(chǎn)，相關(guān)科目不僅限于會計準(zhǔn)則中的固定資產(chǎn)。可理解為涵蓋國家統(tǒng)計局關(guān)于固定資產(chǎn)投資的統(tǒng)計科目，且沒有金額下限。此外，實踐中一些規(guī)模較小的固定資產(chǎn)建造和購置，如農(nóng)業(yè)大棚建設(shè)、房屋裝修、設(shè)備零件采買等行為，雖然屬于固定資產(chǎn)投資，但鑒于其金額較小、期限較短，根據(jù)《流貸辦法》第四十六條規(guī)定，對于貸款金額五十萬元人民幣以下的固定資產(chǎn)相關(guān)融資需求，可參照《流貸辦法》執(zhí)行。備注：本次對固定資產(chǎn)的范圍界定比較廣泛，可以理解為包括國家統(tǒng)計局關(guān)于固定資產(chǎn)投資的統(tǒng)計科目，且沒有設(shè)定金額下限。這意味著，無論投資規(guī)模大小，只要是對固定資產(chǎn)進(jìn)行的建設(shè)、購置和改造行為，原則上都可以納入固定資產(chǎn)投資的范疇。
在實際操作中，存在一些規(guī)模較小的固定資產(chǎn)建造和購置行為，如農(nóng)業(yè)大棚建設(shè)、房屋裝修、設(shè)備零件采買等。這些行為雖然也屬于固定資產(chǎn)投資，但由于其金額較小、期限較短，可能不適合按照《固貸辦法》執(zhí)行。根據(jù)《流貸辦法》（即流動資金貸款管理相關(guān)辦法）第四十六條的規(guī)定，對于貸款金額五十萬元人民幣以下的固定資產(chǎn)相關(guān)融資需求，可以參照《流貸辦法》執(zhí)行。這意味著，對于這類小額、短期的固定資產(chǎn)投資融資需求，可以更加靈活地使用流動資金貸款的方式來解決。16. 問：《固貸辦法》第三十七條規(guī)定，項目實際投資超過原定投資金額，貸款人經(jīng)重新風(fēng)險評價和審批決定追加貸款的，應(yīng)要求項目發(fā)起人配套追加不低于項目資本金比例的投資。若原投入的項目資本金比例已高于國家規(guī)定的最低比例要求，貸款人是否還必須追加不低于項目資本金比例的投資？答：對原投資的項目資本金比例高于國家規(guī)定最低比例的情形，若追加貸款，仍需要求項目發(fā)起人配套追加不低于國家規(guī)定的項目資本金比例的投資。
備注：無論項目原有的資本金比例是高是低，追加投資的部分都需要滿足這一最低比例要求。
17. 問：《流貸辦法》第九條規(guī)定，流動資金貸款不得用于金融資產(chǎn)投資。金融資產(chǎn)的范圍如何界定？答：金融資產(chǎn)范圍按照會計準(zhǔn)則定義的金融資產(chǎn)掌握。
備注：金融資產(chǎn)指的主要是是企業(yè)或個人持有的、能夠在未來產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益流入的資產(chǎn)。可以分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)；持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)。
18. 問：《流貸辦法》第九條中的“地方金融組織”具體包括哪些？答：地方金融組織，包括依法設(shè)立的小額貸款公司、融資擔(dān)保公司、典當(dāng)行、融資租賃公司、商業(yè)保理公司、地方資產(chǎn)管理公司，以及法律、行政法規(guī)和國務(wù)院授權(quán)地方人民政府監(jiān)督管理的從事金融業(yè)務(wù)的其他組織。
19. 問：如何理解《流貸辦法》第十六條“貸款人應(yīng)根據(jù)自身風(fēng)險管理能力，按照小微企業(yè)流動資金貸款的區(qū)域、行業(yè)、品種等，審慎確定借款人可簡化或不再進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查的貸款金額上限”的規(guī)定，是否需要對單個企業(yè)明確金額上限？
答：根據(jù)上述規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可按照區(qū)域、行業(yè)、品種等不同維度，對某一類小微企業(yè)確定借款人可簡化或不再進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查的貸款金額上限。該條規(guī)定不適用于單一企業(yè)。
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