洪艷蓉
法學教授
北京大學法院院
作者：大稅牛
來源：大稅牛
發(fā)布時間：2025-04-20 12:43:18
青島稅警破獲特大虛開發(fā)票案，涉案4.8億元，揭露"科技化+產(chǎn)業(yè)化"黑色鏈條：PS偽造人臉、VPN遠程開票，146家空殼企業(yè)炮制1.76萬份假發(fā)票。金稅四期時代，合規(guī)才是唯一出路——稅收扶持園區(qū)個體戶年開票120萬內(nèi)可享0稅率。
近期，青島稅警破獲一起涉及146家空殼企業(yè)、輻射27個省市的特大虛開發(fā)票案，涉案金額高達4.8億元的背后，藏著一條：“科技化+產(chǎn)業(yè)化”的黑色產(chǎn)業(yè)鏈。
一、稅案偵破全流程還原
1、可疑企業(yè)篩查
青島市稅局通過大數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)了青島S農(nóng)業(yè)公司涉稅數(shù)據(jù)異常，通過向公司法定代表人電話了解，對方居然稱不知道自己名下有成立這家公司，實到注冊經(jīng)營場所檢查發(fā)現(xiàn)企業(yè)地址為倉庫，根本沒有任何經(jīng)營設(shè)備。
2、技術(shù)追蹤
通過調(diào)取146家關(guān)聯(lián)企業(yè)法人照片，發(fā)現(xiàn)87張照片背景高度重合，人臉照片居然為PS偽造。通過開票IP發(fā)現(xiàn)涉及20余城市，通過VPN遠程操控開票設(shè)備。
3、跨省收網(wǎng)
聯(lián)合多部門實施抓捕，搗毀3處犯罪窩點，抓獲4名主犯，現(xiàn)場查獲偽造公章，人臉PS模板，遠程開票機等大量鐵證。
二、違法犯罪事實
設(shè)立146家空殼企業(yè)，虛開發(fā)票1.76萬份，涉案金額4.8億元
偽造交易鏈，虛構(gòu)農(nóng)產(chǎn)品采購清單、偽造農(nóng)戶身份信息，虛增成本發(fā)票沖抵稅負
劉某等人因上述犯罪事實被移送司法機關(guān)。
三、企業(yè)合規(guī)自查指南
1、身份核驗，每月登陸電子稅務(wù)局自查，發(fā)現(xiàn)陌生關(guān)聯(lián)企業(yè)立刻申訴
2、業(yè)務(wù)留痕，農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)注意保留收購清單+過磅單+轉(zhuǎn)賬記錄+物流單等憑證
3、發(fā)票檢查，無對公轉(zhuǎn)賬的發(fā)票不收，超經(jīng)營范圍的發(fā)票不收，夜間開具的發(fā)票重點檢查
從今年5月1日起，“稅收籌劃”這個詞語將正式退出歷史舞臺，取而代之的是“稅務(wù)合規(guī)計劃”。企業(yè)和個人想降低稅負的想法和心情可以理解，但在金稅四期的監(jiān)控以及多部門的穿透下，一定要合理合規(guī)合法。
比如在部分稅收扶持園區(qū)設(shè)立的個體戶，月開票金額在10萬以內(nèi)，年開票金額在120萬以內(nèi)（普票），可免增值稅（全國統(tǒng)一免），免個人經(jīng)營所得稅（符合條件的可申請免稅），綜合稅率為0。
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