洪艷蓉
法學(xué)教授
北京大學(xué)法院院
作者：最高人民法院刑事審判第二庭
來源：人民法院報(bào)
發(fā)布時(shí)間：2023-08-23 09:20:52
新時(shí)代以來，習(xí)近平總書記高度重視依法平等保護(hù)各種所有制企業(yè)產(chǎn)權(quán)和自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，要求企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，強(qiáng)調(diào)守法經(jīng)營(yíng)是任何企業(yè)都必須遵守的一個(gè)大原則，企業(yè)只有依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)才能行穩(wěn)致遠(yuǎn)。總書記的重要指示為人民法院深化涉案企業(yè)合規(guī)改革指明了方向，提供了根本遵循。我庭高度重視涉案企業(yè)合規(guī)改革工作，將其作為學(xué)思想、強(qiáng)黨性、重實(shí)踐、建新功的具體任務(wù)和重點(diǎn)調(diào)研課題，迅速部署研究落實(shí)，認(rèn)真開展調(diào)查研究，就人民法院開展涉案企業(yè)合規(guī)改革情況以及存在的問題和對(duì)策建議形成了調(diào)研報(bào)告。
一、涉案企業(yè)合規(guī)改革的情況與成效
一是涉案企業(yè)合規(guī)改革開局總體良好。２０２３年上半年，全國(guó)法院共辦理涉企合規(guī)案件５０８件，其中，一審階段涉企合規(guī)案件４９５件，二審階段涉企合規(guī)案件１３件。從分布區(qū)域看，全國(guó)所有省、自治區(qū)、直轄市法院均涵蓋，這意味著涉案企業(yè)合規(guī)改革在人民法院全面推開的良好態(tài)勢(shì)正在初步形成。我庭還積極與第三方監(jiān)管機(jī)制委員會(huì)辦公室對(duì)接，在中央層面加入并指導(dǎo)市級(jí)以上法院同步加入各級(jí)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制，并就正在審理的單位犯罪案件積極引入涉企合規(guī)整改，目前，適用比例占到已審理案件的７０．１５％。
二是涉案企業(yè)合規(guī)改革取得明顯成效。人民法院開展涉案企業(yè)合規(guī)改革以來，各地法院受理的經(jīng)濟(jì)犯罪案件中，單位犯罪案件數(shù)呈明顯下降趨勢(shì)，相較于去年同期，２０２３年上半年一審審結(jié)的單位犯罪案件數(shù)下降了５．３６％，一定程度上說明涉案企業(yè)合規(guī)改革在預(yù)防企業(yè)再犯風(fēng)險(xiǎn)，抓前端治未病，促進(jìn)相關(guān)企業(yè)合規(guī)建設(shè)方面的成效不斷凸顯，“訴源治理”最大限度減少社會(huì)對(duì)立面，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定的內(nèi)生因素在增強(qiáng)。
三是有效地保障民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。人民法院開展涉案企業(yè)合規(guī)改革以來，在幫助、監(jiān)督、引導(dǎo)和促使企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)，防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)方面取得明顯成效，真正做到促進(jìn)“嚴(yán)管”制度化，有效防范“厚愛”被濫用。例如，我庭直接指導(dǎo)的涉案企業(yè)合規(guī)第一案被告單位Ａ公司走私普通貨物、物品案，涉案企業(yè)系全國(guó)服裝百?gòu)?qiáng)企業(yè)，有２６００余名員工，年銷售額１５．８億余元，出口１．３億美元。該企業(yè)雖然有違反海關(guān)監(jiān)管虛假申報(bào)的行為，但從進(jìn)口、生產(chǎn)、出口的整體過程來看，該企業(yè)主觀上沒有偷逃稅款的故意，客觀上未對(duì)國(guó)家稅收造成損失，不能僅因其在進(jìn)口環(huán)節(jié)未如實(shí)申報(bào)即認(rèn)定構(gòu)成走私犯罪。我庭指導(dǎo)審理法院與公訴、偵查機(jī)關(guān)溝通協(xié)調(diào)，后公訴機(jī)關(guān)依法撤回起訴。隨后，我庭又指導(dǎo)審理法院結(jié)合案件暴露出的問題認(rèn)真做好合規(guī)整改。目前，Ａ公司經(jīng)營(yíng)更加規(guī)范，同時(shí)也帶動(dòng)周邊企業(yè)認(rèn)真做好企業(yè)合規(guī)建設(shè)，達(dá)到了“辦理一案、治理一片”的良好效果，形成良好的“法治小氛圍”。
四是為涉案企業(yè)營(yíng)造良好的營(yíng)商環(huán)境。在開展涉案企業(yè)合規(guī)改革中，我庭指導(dǎo)各地法院緊緊依靠黨委政法委的領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)與檢察、公安等部門的對(duì)接，深化協(xié)同、形成合力，在依法做好案件辦理的同時(shí)，及時(shí)出臺(tái)規(guī)范性文件、發(fā)布典型案例，努力營(yíng)造良好營(yíng)商環(huán)境。例如，湖北省高級(jí)人民法院與湖北省人民檢察院召開黨組聯(lián)席會(huì)議，共同審議《關(guān)于辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件的指導(dǎo)意見》，廣東省深圳市福田區(qū)公檢法聯(lián)合會(huì)簽《企業(yè)合規(guī)工作銜接辦法》。在深入總結(jié)前期改革經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，我庭會(huì)同最高人民檢察院法律政策研究室研究起草了規(guī)范性文件，將涉案企業(yè)合規(guī)從刑事合規(guī)延展到民商事、行政、執(zhí)行等司法審判的全過程，目前已完成征求意見工作，正在結(jié)合反饋意見情況抓緊修改完善。
二、存在的主要問題
一是有些法院和法官的認(rèn)識(shí)不足。涉案企業(yè)合規(guī)改革不僅是一項(xiàng)涉及人民法院以及相關(guān)司法、行政管理部門的全鏈條、全覆蓋的工作，更重要的是是否服從服務(wù)黨和國(guó)家的中心工作大局，厚植黨的執(zhí)政根基，能動(dòng)司法。但是，一些法院和法官對(duì)于此項(xiàng)工作的重要性認(rèn)識(shí)不足，簡(jiǎn)單認(rèn)為僅僅是涉及民營(yíng)企業(yè)及企業(yè)家犯罪減輕處罰情節(jié)適用的小問題，這些認(rèn)識(shí)一定程度上影響涉案企業(yè)合規(guī)改革的推進(jìn)。
二是合規(guī)整改“后半篇”工作落實(shí)不到位。涉案企業(yè)合規(guī)改革是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，貫穿審判、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋各個(gè)環(huán)節(jié)。從實(shí)踐看，一方面，一些地方法院在開展涉案企業(yè)合規(guī)改革中，沒有關(guān)注到檢察機(jī)關(guān)已開展的合規(guī)改革的效果，消極被動(dòng)。另一方面，一些地方法院只顧抓“點(diǎn)”，不顧及“面”，能夠做好案件審判的“前半篇”文章，未能做好案件審結(jié)后的執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等“后半篇”文章。
三是配套機(jī)制不夠健全。涉案企業(yè)合規(guī)改革是一項(xiàng)涉及多部門、多領(lǐng)域的工作，需要各種配套機(jī)制的完善，才能最大限度地把涉案企業(yè)合規(guī)改革作為“訴源治理”這個(gè)更根本、更為重要的作用發(fā)揮出來。從實(shí)踐看，還存在以下配套機(jī)制不夠完善的問題：一是有的第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制保障不到位、費(fèi)用來源渠道單一；二是監(jiān)管制度滯后引發(fā)廉政風(fēng)險(xiǎn)，一些行政、司法工作人員甚至行業(yè)協(xié)會(huì)工作人員缺少監(jiān)管，易引發(fā)腐敗風(fēng)險(xiǎn)；三是律師介入問題有待進(jìn)一步規(guī)范，律師參與涉案企業(yè)合規(guī)整改和權(quán)利救濟(jì)方面的作用不言而喻，但律師如何介入以及偵查階段是否有權(quán)申請(qǐng)檢察機(jī)關(guān)提前介入等問題尚待進(jìn)一步明確。
四是權(quán)益保障工作有待加強(qiáng)。涉案企業(yè)合規(guī)改革雖然在人民檢察院階段開展兩年多，人民法院也已開展近半年，但是很多措施尚在探索階段，特別是參與涉案企業(yè)合規(guī)整改的權(quán)益保障工作有待加強(qiáng)，很多實(shí)體性、程序性內(nèi)容需要通過制度層面加強(qiáng)保障，需要推動(dòng)法律相向而行，以破解改革中的疑難和瓶頸問題。
三、解決問題的思路和舉措
一是提高政治站位，樹立現(xiàn)代司法理念。人民法院作為黨領(lǐng)導(dǎo)下的審判機(jī)關(guān)、政治機(jī)關(guān)，要走好“最初一公里”、公正高效司法，同時(shí)，又要能動(dòng)司法，必須深刻認(rèn)識(shí)到人民法院參與涉案企業(yè)合規(guī)改革的政治邏輯、法律邏輯和實(shí)踐邏輯，將自身的工作置身于推進(jìn)中國(guó)式現(xiàn)代化的深刻變局中，主動(dòng)融入國(guó)家治理、社會(huì)治理進(jìn)程中，推進(jìn)涉案企業(yè)合規(guī)改革實(shí)現(xiàn)雙贏、多贏和共贏。
二是加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，凝聚多方合力。涉案企業(yè)合規(guī)改革涉及方方面面，從初期的探索進(jìn)入全面深化階段，離不開黨的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，離不開政府和各有關(guān)部門的支持配合。如何在審判階段做好涉案企業(yè)合規(guī)改革，是我們法院人要回答的時(shí)代命題。首先要緊緊依靠黨委政法委的領(lǐng)導(dǎo)；其次要爭(zhēng)取檢察、公安等部門的支持，加強(qiáng)對(duì)接、深化協(xié)同，形成合力；再次要建立起多部門的協(xié)作配合工作機(jī)制，在司法各個(gè)環(huán)節(jié)為合規(guī)留出接口，實(shí)現(xiàn)全流程貫通銜接，強(qiáng)化可操作性。
三是深入調(diào)查研究，勇于實(shí)踐。在全球治理新趨勢(shì)的背景下，如何發(fā)揮涉案企業(yè)合規(guī)的治理效能，體現(xiàn)中國(guó)特色社會(huì)主義司法制度的優(yōu)越性？如何將制度優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為動(dòng)能優(yōu)勢(shì)，以司法現(xiàn)代化助推中國(guó)特色的現(xiàn)代化？需要通過實(shí)踐積極探索，結(jié)合實(shí)踐繼續(xù)調(diào)查研究，加強(qiáng)理論研究、案例研究，收集有代表性、影響力的典型案例，加強(qiáng)宣傳，總結(jié)好經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)實(shí)踐落地。
四是健全工作機(jī)制，培養(yǎng)專業(yè)人才。一是進(jìn)一步完善法檢會(huì)商溝通機(jī)制，在共同召開聯(lián)席會(huì)議、出臺(tái)相關(guān)紀(jì)要和工作安排的基礎(chǔ)上，推出創(chuàng)新舉措，深耕基礎(chǔ)工作，狠抓落實(shí)。二是充分運(yùn)用第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制，做實(shí)做細(xì)審判階段第三方監(jiān)管，研究解決好面臨的各種問題，為企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展提供有力支撐保障。三是培養(yǎng)政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、職業(yè)道德素質(zhì)優(yōu)良的人才，為涉案企業(yè)合規(guī)改革提供內(nèi)在動(dòng)力和保障，防止和避免“紙面合規(guī)”“虛假整改”“合規(guī)腐敗”等現(xiàn)象發(fā)生。
五是科學(xué)謀劃目標(biāo)，不斷推進(jìn)落實(shí)。涉案企業(yè)合規(guī)改革是一項(xiàng)宏大、長(zhǎng)期的工作，開展涉案企業(yè)合規(guī)改革計(jì)劃分三步走：第一步是近期目標(biāo)。刑事方面與檢察機(jī)關(guān)進(jìn)行對(duì)接，聯(lián)合簽署工作紀(jì)要、工作安排，深入開展調(diào)研論證，聯(lián)合培訓(xùn)，自上而下迅速融入涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制，開展宣傳，實(shí)現(xiàn)刑事與民商事、行政、執(zhí)行檢察監(jiān)督的雙向?qū)?，營(yíng)造涉案企業(yè)合規(guī)改革的良好氛圍，目前，此項(xiàng)工作已基本完成。第二步是中期目標(biāo)。力爭(zhēng)在２０２３年１０月底前取得階段性成果并長(zhǎng)期堅(jiān)持，包括出臺(tái)刑事企業(yè)合規(guī)改革指導(dǎo)性意見、發(fā)布典型案例、開展試點(diǎn)，在修改完善指導(dǎo)意見的同時(shí)，在相關(guān)規(guī)范性文件以及司法解釋中嵌入涉案企業(yè)合規(guī)改革內(nèi)容，出臺(tái)法院系統(tǒng)指導(dǎo)意見。第三步是遠(yuǎn)期目標(biāo)。聯(lián)合最高人民檢察院推動(dòng)立法修改，力爭(zhēng)將涉案企業(yè)合規(guī)改革的成果體現(xiàn)在三大訴訟法中，同時(shí)在實(shí)體法中增加對(duì)單位犯罪的企業(yè)合規(guī)改革的相關(guān)內(nèi)容，這是一項(xiàng)長(zhǎng)期目標(biāo)，需要我們持之以恒地為之努力并長(zhǎng)期堅(jiān)持。
作者：最高人民法院刑事審判第二庭丨編輯：楊書培 王賀
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