洪艷蓉
法學(xué)教授
北京大學(xué)法院院
發(fā)布時(shí)間：2024-02-19 15:00:56
〔2023〕150號(hào)
當(dāng)事人:北京金誠(chéng)同達(dá)律師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱金誠(chéng)同達(dá)),住所:北京市朝陽(yáng)區(qū)建國(guó)門外大街1號(hào)國(guó)貿(mào)大廈10層。
俞嘯軍,男,1975年11月16日出生,金誠(chéng)同達(dá)律師,住址:上海市靜安區(qū)。
許中華,男,1988年8月27日出生,金誠(chéng)同達(dá)律師,住址:上海市寶山區(qū)。
依據(jù)2005年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱2005年《證券法》)的有關(guān)規(guī)定,我會(huì)對(duì)金誠(chéng)同達(dá)為美尚生態(tài)景觀股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱美尚生態(tài)或公司)提供法律服務(wù)未勤勉盡責(zé)一案進(jìn)行了立案調(diào)查、審理,并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。當(dāng)事人均未提出陳述、申辯意見(jiàn),也未要求聽(tīng)證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。
經(jīng)查明,金誠(chéng)同達(dá)存在以下違法事實(shí):
一、美尚生態(tài)2018年非公開(kāi)發(fā)行股票行為構(gòu)成欺詐發(fā)行
經(jīng)我會(huì)另案查明,美尚生態(tài)2018年非公開(kāi)發(fā)行期間存在實(shí)際控制人王某燕非經(jīng)營(yíng)性資金占用情形、發(fā)行申請(qǐng)文件所依據(jù)的三年一期財(cái)務(wù)報(bào)表存在虛假記載的情形,美尚生態(tài)不符合《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》(證監(jiān)會(huì)令第100號(hào))第九條第六項(xiàng)、第十條第一項(xiàng)規(guī)定的發(fā)行條件,以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)。上述行為違反2005年《證券法》第十三條第二款、第二十條第一款的規(guī)定,構(gòu)成2005年《證券法》第一百八十九條第一款所述的欺詐發(fā)行違法行為。
二、金誠(chéng)同達(dá)接受美尚生態(tài)委托提供法律服務(wù),其制作、出具的文件存在虛假記載
2018年2月7日,金誠(chéng)同達(dá)接受美尚生態(tài)委托,擔(dān)任公司本次創(chuàng)業(yè)板非公開(kāi)發(fā)行股票的專項(xiàng)法律顧問(wèn),出具《2018年創(chuàng)業(yè)板非公開(kāi)發(fā)行股票的律師工作報(bào)告》《2018年創(chuàng)業(yè)板非公開(kāi)發(fā)行股票的法律意見(jiàn)書(shū)》及補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)等文件,收取不含增值稅業(yè)務(wù)收入943,396.20元,簽字律師為俞嘯軍、許中華。金誠(chéng)同達(dá)未能發(fā)現(xiàn)美尚生態(tài)存在非經(jīng)營(yíng)資金占用及財(cái)務(wù)造假情形,并出具發(fā)行人符合發(fā)行條件的相關(guān)法律意見(jiàn)書(shū)、律師工作報(bào)告等,其制作、出具的文件存在虛假記載。
三、金誠(chéng)同達(dá)在提供法律服務(wù)中未勤勉盡責(zé)
(一)金誠(chéng)同達(dá)對(duì)美尚生態(tài)銀行貸款合同查驗(yàn)不到位
美尚生態(tài)與供應(yīng)商寧波市奉化江記花木有限公司(以下簡(jiǎn)稱奉化江記)簽訂采購(gòu)合同,美尚生態(tài)據(jù)此向銀行申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)貸,貸款銀行將資金轉(zhuǎn)入美尚生態(tài)指定銀行賬戶后,由貸款銀行直接將貸款劃轉(zhuǎn)給奉化江記。后續(xù)奉化江記將資金轉(zhuǎn)入無(wú)錫瑞德紡織服裝設(shè)計(jì)有限公司(以下簡(jiǎn)稱瑞德紡織)等美尚生態(tài)的三家關(guān)聯(lián)公司,形成非經(jīng)營(yíng)性資金占用,美尚生態(tài)對(duì)貸款劃轉(zhuǎn)給奉化江記及之后的相關(guān)流程均不做會(huì)計(jì)處理。經(jīng)查,上述采購(gòu)合同為虛假商務(wù)合同,目的是為了獲得銀行貸款并形成資金占用。
上述銀行貸款合同要求美尚生態(tài)提供其與奉化江記簽訂的商務(wù)合同、發(fā)票及其他憑證等資料。金誠(chéng)同達(dá)在提供法律服務(wù)過(guò)程中,未獲取相應(yīng)的商務(wù)合同、發(fā)票及其他憑證等資料,未對(duì)貸款的用途予以合理關(guān)注,進(jìn)而未發(fā)現(xiàn)美尚生態(tài)與奉化江記之間不存在真實(shí)業(yè)務(wù)往來(lái),未能發(fā)現(xiàn)非經(jīng)營(yíng)性資金占用的情形,違反《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則(試行)》(以下簡(jiǎn)稱《執(zhí)業(yè)規(guī)則》)第十四條“律師采用書(shū)面審查方式進(jìn)行查驗(yàn)的,應(yīng)當(dāng)分析相關(guān)書(shū)面信息的可靠性,對(duì)文件記載的事實(shí)內(nèi)容進(jìn)行審查,并對(duì)其法律性質(zhì)、后果進(jìn)行分析判斷”的規(guī)定。
(二)金誠(chéng)同達(dá)對(duì)美尚生態(tài)銀行存款未履行查驗(yàn)程序
美尚生態(tài)實(shí)際控制人王某燕在2012年至2019年間控制使用美尚生態(tài)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行尾號(hào)7407賬戶,通過(guò)瑞德紡織等三家公司與美尚生態(tài)發(fā)生關(guān)聯(lián)交易并形成非經(jīng)營(yíng)性資金占用,導(dǎo)致7407賬戶中實(shí)際的貨幣資金與美尚生態(tài)賬面記載的金額不一致。
金誠(chéng)同達(dá)在提供法律服務(wù)過(guò)程中,未獲取銀行出具的存款證明原件,也未向開(kāi)戶銀行進(jìn)行書(shū)面查詢、函證,導(dǎo)致金誠(chéng)同達(dá)未能查驗(yàn)確認(rèn)美尚生態(tài)農(nóng)業(yè)銀行7407賬戶資金的真實(shí)性,未能發(fā)現(xiàn)美尚生態(tài)7407賬戶中實(shí)際的貨幣資金與美尚生態(tài)賬面記載的金額不一致,違反《執(zhí)業(yè)規(guī)則》第二十四條“對(duì)銀行存款的查驗(yàn),律師應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)銀行出具的存款證明原件;不能提供委托查驗(yàn)銀行存款證明的,應(yīng)當(dāng)會(huì)同委托人(存款人)向委托人的開(kāi)戶銀行進(jìn)行書(shū)面查詢、函證”的規(guī)定。
上述違法事實(shí),有相關(guān)法律意見(jiàn)、情況說(shuō)明、工作底稿、詢問(wèn)筆錄、發(fā)票等證據(jù)證明,足以認(rèn)定。
我會(huì)認(rèn)為,金誠(chéng)同達(dá)上述行為違反《執(zhí)業(yè)規(guī)則》第十四條、第二十四條,《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第41號(hào))第三條、第十二條第一款、第十三條、第十四條以及2005年《證券法》第二十條第二款、第一百七十三條的規(guī)定,構(gòu)成2005年《證券法》第二百二十三條“證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé),所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”所述情形。項(xiàng)目簽字人俞嘯軍、許中華是直接負(fù)責(zé)的主管人員。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)、社會(huì)危害程度,依據(jù)2005年《證券法》第二百二十三條的規(guī)定,我會(huì)決定:
一、對(duì)北京金誠(chéng)同達(dá)律師事務(wù)所責(zé)令改正,沒(méi)收業(yè)務(wù)收入943,396.20元,并處以943,396.20元罰款;
二、對(duì)俞嘯軍、許中華給予警告,并分別處以5萬(wàn)元罰沒(méi)款。
上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內(nèi),將罰款匯交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)開(kāi)戶銀行:中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部,賬號(hào):7111010189800000162,由該行直接上繳國(guó)庫(kù),并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰委員會(huì)辦公室備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服,可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議,也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間,上述決定不停止執(zhí)行。
中國(guó)證監(jiān)會(huì)
2023年12月20日
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