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金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，事關(guān)國家發(fā)展和安全。黨的二十大報(bào)告要求“加強(qiáng)和完善現(xiàn)代金融監(jiān)管，強(qiáng)化金融穩(wěn)定保障體系，依法將各類金融活動(dòng)全部納入監(jiān)管，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線”。十四屆全國人大一次會(huì)議表決通過關(guān)于國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案的決定，中共中央、國務(wù)院印發(fā)《黨和國家機(jī)構(gòu)改革方案》，加強(qiáng)黨中央對(duì)金融工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步理順金融監(jiān)管體系，適應(yīng)高質(zhì)量發(fā)展對(duì)金融監(jiān)管和服務(wù)的要求。防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，刑事懲治是最后也是最嚴(yán)厲的一道防線。從刑事立法上看，刑法分則第三章第四節(jié)規(guī)定了破壞金融管理秩序罪，第五節(jié)規(guī)定了金融詐騙罪，同時(shí)在第三章第三節(jié)妨害對(duì)公司、企業(yè)的管理秩序罪和第八節(jié)擾亂市場(chǎng)秩序罪也有關(guān)于金融犯罪的相關(guān)規(guī)定。１９９８年《全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》還增設(shè)了騙購?fù)鈪R罪。并且，１９９９年《刑法修正案》、２００１年《刑法修正案（三）》、２００５年《刑法修正案（五）》、２００６年《刑法修正案（六）》、２００９年《刑法修正案（七）》、２０１１年《刑法修正案（八）》、２０１５年《刑法修正案（九）》先后對(duì)金融犯罪相關(guān)罪名作出修改完善。２０２０年，為進(jìn)一步防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，保障金融改革，維護(hù)金融秩序，《刑法修正案（十一）》又對(duì)證券犯罪、貸款犯罪、非法集資犯罪、洗錢犯罪等金融刑法條文作出較大幅度修改?？梢哉f，我國從立法上已經(jīng)形成了較為完備的金融刑法規(guī)范體系。

但是，我們也要清醒地看到，從近些年來暴露的金融犯罪案件來看，金融領(lǐng)域違法犯罪形勢(shì)依然嚴(yán)峻復(fù)雜。資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假、內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)等行為屢禁不絕，非法集資犯罪案件數(shù)量雖有下降但仍存在反彈風(fēng)險(xiǎn)，中小銀行、信托、票據(jù)等領(lǐng)域大要案不斷顯現(xiàn)，通過銀行賬戶、第三方支付、地下錢莊等手段洗錢問題依舊突出，利用或者針對(duì)虛擬貨幣的犯罪案件如何定性及處置尚未完全形成共識(shí)。上述犯罪嚴(yán)重危害經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定和人民財(cái)產(chǎn)安全，必須依法嚴(yán)厲打擊、穩(wěn)慎處理。

然而，金融犯罪案件“不好辦”已成為普遍共識(shí)，其中突出表現(xiàn)在法律和政策的適用難。金融犯罪是典型的法定犯，金融犯罪案件的處理，與經(jīng)濟(jì)發(fā)展大勢(shì)密切相關(guān)，與金融環(huán)境變化密切相關(guān)，與前端監(jiān)管走向密切相關(guān)。單靠靜態(tài)的法條、純粹的法學(xué)理論和樸素的法感情，尚不足以準(zhǔn)確把握行為性質(zhì)、犯罪與否、罪行輕重。我認(rèn)為，辦好金融犯罪案件，至少要做到以下幾點(diǎn)：

首先要“旁征博引”。充分掌握金融領(lǐng)域的前置行政規(guī)范、相關(guān)專業(yè)知識(shí)、金融市場(chǎng)情況，是正確理解刑法條文、準(zhǔn)確把握案件要害的基本前提。例如，在保險(xiǎn)詐騙案件中，對(duì)投保人、被保險(xiǎn)人、受益人等概念的理解，就不能脫離《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，另起爐灶作一套解釋。

其次要“保持定力”。萬變不離其宗。再復(fù)雜的金融案件，都要堅(jiān)持主客觀相統(tǒng)一原則，堅(jiān)持實(shí)質(zhì)重于形式的解釋方法，用犯罪構(gòu)成要件來判斷罪的有無，綜合案件事實(shí)來把握刑的輕重。例如，在一些偽金融創(chuàng)新的案件中，就要善于運(yùn)用穿透式的認(rèn)識(shí)方法，把握行為本質(zhì)，準(zhǔn)確理解刑法規(guī)定的犯罪構(gòu)成要件，妥當(dāng)定罪量刑。

最后要“瞻前顧后”。刑事定罪、行政處罰、民事賠償要統(tǒng)籌考慮，一體安排，形成合力。例如，某種市場(chǎng)行為，行政監(jiān)管不處罰、民事法律認(rèn)為合法，但是卻被認(rèn)定構(gòu)成刑事犯罪，則顯然有違法秩序統(tǒng)一性原理，不能發(fā)揮司法對(duì)社會(huì)的引導(dǎo)作用，市場(chǎng)主體也將無所適從；再如，雖然作出刑事定罪，但是因犯罪而遭受巨大損失的被害人卻沒有得到應(yīng)有賠償，這種司法就沒有從整體上做到“案結(jié)事了”，其政治效果、法律效果和社會(huì)效果顯然不夠理想。

想要做到以上三點(diǎn)，確實(shí)十分困難。這是一個(gè)“繁——簡——繁”的復(fù)雜過程：首先要使自己的認(rèn)知豐富起來，然后要從豐富的認(rèn)知中抽煉出“構(gòu)成要件事實(shí)”，最后再回歸到案件整體，從更宏觀層面把握行為性質(zhì)、拿捏處理方式。在這個(gè)復(fù)雜過程中，如果沒有一個(gè)很好的“指引”，新人很難上手，辦案很難提速，經(jīng)驗(yàn)很難傳承。

而本書正是這樣一種“指引”。之所以這樣講，是基于本書的以下四個(gè)特點(diǎn)：

一是“全”。本書以刑法中關(guān)于金融犯罪的３８個(gè)條文（含一個(gè)單行刑法條文）、４９個(gè)罪名為綱，將相關(guān)的刑事立法解釋、刑事司法解釋和刑事規(guī)范性文件“一網(wǎng)打盡”，這些文件全部都是處理相關(guān)犯罪案件必然用到、必須掌握的。

二是“通”。因?yàn)榻鹑诜缸锏姆ǘǚ感再|(zhì)，多數(shù)都有金融法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章乃至監(jiān)管部門的規(guī)范性文件等作為定罪量刑的前置性規(guī)范。從廣義上講，這些也屬于金融刑法規(guī)范的一部分。例如關(guān)于內(nèi)幕交易罪，刑法沒有明確規(guī)定什么是“內(nèi)幕信息的知情人員”，多數(shù)刑法規(guī)范匯編性著作只匯編刑事司法解釋和刑事規(guī)范性文件，無法回答讀者想要解決的這個(gè)問題。這就需要“指引”到《證券法》《期貨和衍生品法》乃至行政領(lǐng)域更加細(xì)化的規(guī)定上去。再如，關(guān)于洗錢罪，如果不了解相關(guān)國際公約，不了解金融行動(dòng)特別工作組（ＦＡＴＦ）反洗錢和反恐怖融資互評(píng)估相關(guān)工作情況，就無法對(duì)《刑法修正案（十一）》修改洗錢罪構(gòu)成要件特別是對(duì)自洗錢入罪有準(zhǔn)確的理解。本書正是在這方面下功夫作了“打通”的工作，旨在幫助讀者找全、找準(zhǔn)研究和辦案所必需的金融刑法規(guī)范。

三是“精”。本書收集涉及金融刑法的指導(dǎo)性案例、刑事審判參考案例以及其他有重大影響的典型案例，并摘編案例要旨。一方面是選擇案例范圍“精”，也就是相關(guān)案例有權(quán)威性、典型性、代表性，另一方面是編纂案例要旨“精”，力圖通過一個(gè)案件能解決實(shí)踐中的一個(gè)或者幾個(gè)常見疑難問題。

四是“?！?。金融刑法研究和適用具有“專業(yè)槽”，而且“與日俱高”，非專業(yè)人員似乎難以隨便伸進(jìn)頭來“吃上一嘴”。本書的編著者均是長期研究、辦理金融刑法相關(guān)案件的實(shí)務(wù)工作者，具有較高的理論素養(yǎng)和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。當(dāng)然，在本書的編寫中，為了突出權(quán)威性，他們保持了必要的克制，全書的正文均以正式的文件、生效的裁判為內(nèi)容，沒有“越俎代庖”地把學(xué)術(shù)觀點(diǎn)、個(gè)人意見摻雜進(jìn)去。但是，為了幫助讀者更好地理解和運(yùn)用規(guī)范條文，他們?cè)诒匾?，以“本書注”的形式?duì)相關(guān)問題作了注解。注解是他們?cè)陂L期實(shí)踐中遇到過的、思考過的、必須提示給讀者的一些關(guān)鍵要點(diǎn)，充分體現(xiàn)了專業(yè)精神和負(fù)責(zé)態(tài)度，亦是本書的亮眼之處。

通過上述全、通、精、專的梳理，我認(rèn)為，本書一定能夠發(fā)揮應(yīng)有的“指引”作用，成為滿足愛好者學(xué)習(xí)的“教科書”、方便研究者查閱的“工具書”、助力從業(yè)者辦案的“指南針”和檢驗(yàn)辦案質(zhì)效能的“度量衡”。

當(dāng)然，鑒于金融刑法相關(guān)文件面廣、量大、更新快，編寫難免有錯(cuò)漏之處。希望本書能夠在學(xué)術(shù)界、實(shí)務(wù)界同仁的批評(píng)指正下，定期更新?lián)Q代，持續(xù)為讀者服務(wù)。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　周光權(quán)

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